Для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ИФНС необходимо предоставить пакет документов согласно статье 165 НК РФ. Предпочтительным вариантом является предоставление документов как в печатном, так и в электронном виде с использованием специального реестра:
- контракт (копия) с иностранным покупателем;
- реестры таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов в электронном виде в соответствии с пунктом 15 статьи 165 НК РФ.
Реестры таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных и иных документов представлены в следующем порядке:
- Приложение N 1;
- Приложение N 2;
- Приложение N 3;
- …
- Приложение N 14.
В соответствии с пунктом 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (с 3.0.78.68) установлены следующие реестры документов:
- Порядки заполнения и представления реестров в налоговые органы в электронной форме;
- XSD-схемы (Письмо ФНС РФ от 15.05.2020 N ЕА-4-15/8011@).
Для автоматического заполнения Реестра по НДС: Приложение 01 требуется предварительно ввести документ:
- Таможенная декларация (экспорт).
Опираясь на документ Реализация товаров и услуг, можно создать данный документ.
Отчеты – Регламентные отчеты – Создать – вкладка Все – папка Налоговая отчетность – Реестр по НДС: Приложение 01 – Заполнить
- Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
В реестре отражаются данные из следующих документов:
- Таможенная декларация (экспорт);
- Подтверждение нулевой ставки НДС.
- Номер реестра зависит от типа операций, которые подтверждают ставку НДС 0%;
- Реестры представляются одновременно с декларацией по НДС;
- Сначала необходимо отправить декларацию, а затем, после получения квитанции от ИФНС, уже регистрируется реестр
Реестр N 1
Обновлены и утверждены Приказом ФНС РФ от 20.08.2020 N ЕД-7-15/593@ (действуют с 2021 года) следующие реестры деклараций на товары для розницы:
- Реестр деклараций на товары либо таможенных деклараций CN 23, предусмотренный пп. 7 п. 1 ст. 165 НК РФ (КНД 1155126);
- Реестр деклараций на товары для экспресс-грузов, предусмотренный пп. 8 п. 1 ст. 165 НК РФ (КНД 1155128).
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 – запланировано 3.0.86 от 18.12.2020.
Выгрузка в форматах ФНС (с 3.0.82):
- Реестр N 2, КНД 1155119;
- Реестр N 3, КНД 1155121;
- Реестр N 14, КНД 1155118;
- Реестр на товары для экспресс-грузов, КНД 1155128 (Письмо ФНС РФ от 06.08.2020 N ЕА-4-15/12656@).
Полезные ссылки. Сервисы для ВЭД
Сервис, предназначенный для проверки прослеживаемости товаров, дает возможность проверить регистрационный номер партии товара (РНПТ), а также узнать статус обработки уведомления о перемещении товаров, подлежащих прослеживаемости, в государства-члены Евразийского экономического союза (ЕАЭС).
Получите информацию о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Этот сервис действует как для РФ, так и для стран-импортеров ЕАЭС.
Онлайн-сервис Федеральной налоговой службы предоставляет возможность проверить корректность номеров ГТД. Он также позволяет проверить факт поступления от ФТС России сведений по документам, необходимым для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов НДС.
- С 2024 года будет упрощен процесс подтверждения экспортной нулевой ставки НДС, а обязательными станут использование электронных реестров.
- [16.10.2020 запись] В 1С доступна декларация по НДС за третий квартал 2020 года.
- При работе с ЕАЭС в 1С автоматически формируется статистическая форма ФТС только при импорте?
- Статистический отчет в ФТС может быть представлен в электронном виде.
- Утверждены новые правила ведения статистики торговли со странами ЕАЭС.
- При импорте товаров из ЕАЭС требуется предоплата в валюте в размере 50%.
- Создан реестр по НДС (приложение 01) для подтверждения ставки 0%.
- При подтверждении экспорта обязательна подача реестров или можно их не сдавать?
Вам была полезна данная статья?
Воспользуйтесь уникальным предложением и получите дополнительный секретный бонус, а также полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на протяжении 8 дней абсолютно бесплатно.
1. Не требуется заполнять Приложение 05 в рамках реестра по НДС в системе 1С.
2. Ошибка в коде Приложения 5 реестра по НДС.
3. Для подтверждения ставки НДС 0% необходимо использовать Реестр по НДС Приложение 01.
4. В программе 1С можно настроить автоматическое заполнение кодов операций со ставкой НДС 0%.
Оцените данную публикацию.
9 оценок, средний балл: 5,00 из 5.
Загрузка.
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы, связанные с программами 1С и законодательством.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете.
Назад к статье.
Семинары
- Декларация по НДС за 4 квартал 2023 года, оформленная в программе 1С, будет подана 19.01.2024 года.
- 20.10.2023 года будет подана декларация по НДС за 3 квартал 2023 года в программе 1С.
- Декларация по НДС за 2 квартал 2023 года в программе 1С будет подана 20.07.2023 года.
- Декларация по НДС за 1 квартал 2023 года будет оформлена в программе 1С и подана 18.04.2023 года.
- 20.01.2023 года будет подана декларация по НДС за 4 квартал 2022 года в программе 1С.
- 25.10.2022 года будет подана декларация по НДС за 3 квартал 2022 года в программе 1С.
- 28.09.2022 года будет подана налоговая отчетность за 9 месяцев 2022 года с законодательным обзором.
Отражение экспортных операций с нулевой ставкой НДС в 1С:ERP
Рассмотрим, как можно внести данные операции в программу 1С:ERP 2.5, чтобы они были отражены правильно — подтверждение экспорта и несоблюдение срока подтверждения.
Для отражения данной операции в 1С выбираем вариант реализации с НДС по ставке 0%. На вкладке Дополнительно указываем принцип налогообложения НДС как Экспорт.
Реализуем Верификацию расценок 0% в сфере продаж. Раздел Управление финансами и контроль – Помощник для учета налога на добавленную стоимость – Подтверждение расценок 0% в сфере продаж.
