В соответствии с действующим законодательством, ИП несет ответственность за незаконное трудоустройство сотрудников, а также предусмотрены наказания для компаний, которые используют такие схемы. Нарушение условий труда или размера заработной платы может быть причиной инициирования процедуры привлечения к ответственности любым работником.
В случае неофициального трудоустройства сотрудников, предусмотрены различные наказания, включая административные штрафы и меры уголовного принуждения. Вероятность получения взысканий в таких случаях достаточно высока.
Наказание за нарушения в процессе трудоустройства сотрудников регламентируется статьями 3, 4 и 5 статьи 5.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
В законе предусмотрены различные ситуации, которые могут привести к наказанию:
Если человек, который не имел полномочий от работодателя, получил разрешение на выполнение трудовых функций, ответственность может возникнуть на основании части 3 статьи 5.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ. За такое решение лицо, которое его приняло, может быть оштрафовано на сумму от 3 до 5 тысяч рублей. Если нарушителем является должностное лицо, сумма денежного взыскания составит от 10 до 20 тысяч рублей.
Если администрация уклоняется от заключения трудового договора или заменяет его гражданско-правовым соглашением, то это рассматривается в соответствии с частью 4 статьи 5.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ. Должностному лицу придется заплатить штраф в размере от 10 до 20 тысяч рублей. За использование незарегистрированного работника, налагается штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей для индивидуального предпринимателя и от 50 до 100 тысяч рублей для компании.
Согласно ст. 5.27 КоАП РФ, повторное совершение любого из перечисленных нарушений наказывается. Это относится к случаям, когда с момента вступления в силу предыдущего решения не прошло 1 года (см.
ст. 4.6 КоАП РФ). В таком случае гражданам грозит штраф в размере 5 тыс.
рублей, а должностные лица могут быть лишены права занимать должности на срок от 1 года до 3 лет. Индивидуальные предприниматели и организации также подлежат усиленным наказаниям (от 30 до 40 тыс. рублей и от 100 до 200 тыс.
рублей соответственно).
Стоит отметить, что если организация не заключила письменный трудовой договор с нанятым сотрудником, то ответственность возлагается как на саму организацию, так и на должностное лицо, допустившее такое нарушение. В этом случае директор (должностное лицо) должен будет заплатить штраф, а при повторном нарушении его ждет дисквалификация. Организации также накладываются штрафы.
Если будет установлено, что указанные факты имеют место быть, то вероятность понести ответственность за другие нарушения, связанные с неофициальным трудоустройством, будет высока.
Ответственность, предусмотренная Налоговым кодексом Российской Федерации
Одним из последствий использования схемы неофициального трудоустройства являются нарушения, связанные с неплатежами налогов и страховых взносов.
Статьями 122 и 123 НК РФ установлена ответственность за такие нарушения. Работодатель выступает в качестве налогового агента сотрудника и обязан удерживать НДФЛ с его заработной платы.
Неофициальное трудоустройство автоматически ведет к нарушению статьи 123 НК РФ. Она предусматривает штраф, составляющий 20 % от недоимки. Уплата этого штрафа не освобождает работодателя от обязанности перечислить налог и пени в бюджет (1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки (статья 75 НК РФ)).
Начиная с 2017 года, налоговые органы распределяют и контролируют выплаты взносов в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования. При этом, работодатели подвергаются риску юридической ответственности в соответствии со статьей 122 часть 3 Налогового кодекса Российской Федерации. Речь идет о преднамеренной уклонении от уплаты страховых взносов.
В таком случае, компания или индивидуальный предприниматель обязаны заплатить штраф в размере 40% от суммы задолженности, а также перечислить все задолженности и пени перед указанными фондами.
Риск уголовного наказания
Опыт показывает, что нелегальные действия совершаются не только работодателями. Сотрудники или кандидаты на должность также могут совершать мошеннические манипуляции в целях получения выгоды. Например, они подделывают или распространяют поддельные трудовые книжки, надеясь получить большую пенсию или лучшую должность.
За подделку трудовой книжки предусмотрены серьезные наказания, вплоть до двух лет тюремного заключения. Это указано в статье 199.1 Уголовного кодекса Российской Федерации.
Речь идет о случаях, когда налоговые агенты не перечисляют обязательные платежи, которые они обязаны удерживать из доходов своих сотрудников. Виновными могут быть руководители, главные бухгалтеры или предприниматели. Согласно части 1 статьи 199.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, наказание применяется в следующих случаях: если нарушитель имеет личный интерес, связанный с преступлением (это может быть имущественная или иная выгода, на которую рассчитывает нарушитель); если сумма неуплаченных налогов превышает крупный размер (более 5 миллионов рублей за три предыдущих финансовых года, если она превышает четверть от обязательных платежей или более 15 миллионов рублей).
Если оба условия соблюдаются, нарушителю грозит наказание в виде штрафа в размере от 100 до 300 тысяч рублей (в качестве альтернативы может быть взыскание в размере двухлетних доходов преступника) или лишение свободы на срок до двух лет. Другими возможными наказаниями являются принудительные работы на срок до двух лет или полугодовой арест.
В случае, если размер недоимки признается особо значительным (составляет более 15 миллионов рублей за последние 3 финансовых года и превышает 50% от общей суммы обязательных платежей или превышает 45 миллионов рублей), наказание будет более строгим. Согласно части 2 статьи 199.1 Уголовного кодекса РФ, предусмотрена ответственность от штрафа в пределах от 200 до 500 тысяч рублей (его размер также может быть равен пятилетнему доходу нарушителя), а также лишение свободы на срок до 6 лет. Также возможно привлечение нарушителя к принудительным работам на период до 5 лет.
Во всех случаях, когда суд приговорит преступника к лишению свободы или принудительным работам, может быть применена трехлетняя дисквалификация.
Если работодатель впервые допустил нарушение и выплатил все необходимые суммы в виде недоимок, пеней и штрафов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации, то у него есть возможность избежать наказания. Статьи 198 и 199 Уголовного кодекса Российской Федерации не будут применены в данном случае, поскольку не предусмотрена ответственность за неуплату взносов во внебюджетные фонды. Однако в будущем за такие действия может быть установлена уголовная ответственность.
Существуют и другие виды ответственности.
Серьезные последствия для работодателя могут возникнуть в случае выявления фактов уклонения от заключения трудовых соглашений. В результате таких действий работников, бизнес предпринимателя может быть финансово разрушен, а руководство компаний может быть подвергнуто уголовным наказаниям.
Чем опасен для предпринимателя неоформленный сотрудник? Стоит ли работать без оформления трудового договора?
Вы выбрали: «Риск лишиться денег и ценностей или выплатить страховые взносы и НДФЛ за сотрудника?»
К сожалению, в нашей стране довольно распространена практика незаконного увольнения сотрудников. Именно так: «бизнесмен экономит на страховых взносах и НДФЛ», не оплачивает больничные и отпускные, но на деле все его риски не оправдываются.
Во-первых, работник без официального оформления сегодня есть, а завтра может исчезнуть. В любой момент он может исчезнуть, что, в лучшем случае, приведет к нарушению рабочего процесса и субъективным убыткам. В худшем случае, он может уйти, забрав с собой значительную сумму денег или ценные вещи и важные документы.
Вы не сможете обвинить его в чем-либо, так как сами запутались в своих сетях. Вероятно, вам не удастся подать в суд на такого ненадежного сотрудника. Потому что в таком случае придется признать, что вы сами нарушали закон и нести за это ответственность.
Кроме того, встречаются работники, которые в случае конфликта могут подать на вас в суд и доказать, что работали у вас. Из этого следует, что вас ожидают штрафы.
В-третьих, информация о наличии неоформленных сотрудников может раскрыться просто в ходе проверки. Вы не думаете, что если у вас есть несколько торговых точек или общественных заведений и нет сотрудников в штате, то все вокруг будут верить, что один человек может успевать быть в нескольких местах и вести свой бизнес?
Главное доказать, что отсутствуют наемные сотрудники, и помощь предоставляется родственниками бескорыстно. Но данное доказательство должно быть представлено в суде, и этот процесс будет длительным, напряженным и не гарантирует положительного исхода в вашу пользу.
Оштрафование индивидуальных предпринимателей за использование неоформленных сотрудников, если нарушение выявлено впервые, будет составлять от 5 000 до 10 000 рублей, а при повторном нарушении — от 30 000 до 40 000 рублей. Для юридических лиц размеры штрафов значительно выше.
Каждый неоформленный сотрудник подлежит оштрафованию!
Кроме того, необходимо уплатить страховые взносы за каждого сотрудника. Также предусмотрен штраф за неуплату страховых взносов. Возможна ситуация, когда сумма штрафа будет составлять 20% от суммы взносов, однако вероятнее всего будет доказано, что неуплата была преднамеренной, следовательно, размер штрафа составит 40%.
Если вы решили трудоустроить сотрудника официально, то вам необходимо учесть платежи по страховым взносам и НДФЛ, а также оплатить больничные и отпускные. Однако, в этом случае вы будете защищены от возможных проблем с нечестными работниками с юридической точки зрения. Если возникнет конфликтная ситуация, вы сможете решить ее законным способом, а не надеяться на удачу в следующий раз, надеясь, что вам повезет больше.
Сделайте правильный выбор и позвольте вашему бизнесу процветать!
- #оформление документов
- #прием на работу
- #трудовой договор
Этот пост был написан блогером Трибуны. Вы также можете начать писать свои посты: сделать это можно здесь.
Штраф ИП за неоформленного работника
У работников компании, работающих неофициально, возникают проблемы по нескольким причинам:
- Они не защищены с правовой точки зрения, поэтому не могут избежать незаконных штрафов, произвольного увольнения и других нарушений Трудового кодекса, с которыми сталкиваются индивидуальные предприниматели.
- Они лишены государственного страхования и могут столкнуться с проблемами в получении медицинской помощи.
- У них происходит потеря трудового стажа и части будущих пенсионных начислений. Неоформленный сотрудник, который долгое время работал честно, будет признан безработным.
Что делать ИП, чтобы не возникло проблем
Для того чтобы избежать наложения штрафов, необходимо своевременно оформить персонал в соответствии с требованиями трудового законодательства. Для этого следует соблюдать следующие условия:
— заключать трудовой договор с каждым сотрудником;
— регулярно предоставлять отчеты в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС);
— вести необходимую документацию, включая оформление заявлений, приказов и записей в трудовую книжку.
Трудовой договор, который заключается с работником, должен содержать полное указание его ФИО, реквизиты работодателя, указание должности, а также подписи обеих сторон. Только в таком случае документ будет считаться юридически правильным.
При обнаружении использования теневого наемного труда, предприниматель может столкнуться с серьезными санкциями. В данном случае ИП может нести как административную, так и уголовную ответственность. Рассмотрим, какие последствия могут ожидать в каждом из этих случаев.
— В случае административной ответственности предусмотрены штрафные выплаты в размере от 1 до 5 тысяч рублей за каждого сотрудника или принудительная приостановка работы организации на срок до 90 дней.
— В случае уголовной ответственности предусмотрены выплаты в размере от 100 до 300 тысяч рублей либо тюремное заключение на срок до 2 лет с запретом на дальнейшую предпринимательскую деятельность в данной сфере.
В обоих случаях работодатель несет ответственность за возмещение финансового ущерба государству в виде недополученных налогов. Для проверки задолженностей массовым способом рекомендуется воспользоваться партнерской программой от сервиса простых платежей.
В случае использования труда нелегальных мигрантов в 2022 году предусмотрено наложение значительных штрафов. Минимальная сумма штрафа для индивидуальных предпринимателей составляет 25 тысяч рублей, а максимальная — 50 тысяч рублей (в Москве, Санкт-Петербурге и прилегающих к ним областях, максимальная сумма может достигать 70 тысяч рублей).
Как могут поймать неоформленных сотрудников
Органы контроля, которые следят за нарушениями работодателей в отношении своих сотрудников и уклонением от уплаты налогов, являются трудовой и налоговой инспекцией соответственно. Они в состоянии обнаружить, что предприниматель не соблюдает закон полностью. Иногда проводятся совместные проверки представителей нескольких органов одновременно.
Трудовая инспекция периодически проводит плановые проверки организаций. Причиной для визита инспекторов может стать жалоба от неоформленного сотрудника или конкурирующей фирмы. Со стороны налоговой, факт нарушения может быть обнаружен в результате камеральной или выездной проверки.
Чтобы избежать проблем с законом, ведите свой бизнес в соответствии с нормативами – таким образом, вам не придется беспокоиться о штрафах за персонал или налоги.
Кирилл Александрович Мисник является специалистом по процессу вычета долгов.
Неоформленный сотрудник — что грозит за него предприятию?
Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны официально оформлять своих сотрудников в соответствии с Трудовым кодексом РФ. Работодателю необходимо заботиться о составлении необходимых документов, которые будут подтверждать факт трудоустройства человека в данной организации, а также содержать информацию о его правах, обязанностях и о работодателе перед ним. В текущем 2018 году правоохранительными органами Российской Федерации активно контролируется процедура оформления работников.
Основным документом, который регулирует отношения между работником и работодателем, является трудовой договор (ТД). Его заключение является одним из необходимых условий для легального трудоустройства. Обычно этот документ составляется в двух экземплярах: один хранится в канцелярии работодателя, а другой выдается сотруднику.
Если возникают какие-либо вопросы или разногласия, то этот договор является основой для разрешения конфликтов. Таким образом, трудовой договор закрепляет существование и условия трудовых отношений. В этом документе должны быть указаны:
- Ф.И.О. работника (согласно паспорту);
- Наименование и реквизиты организации, предоставляющей место работы;
- Должность работника;
- Подписи обеих сторон.
В связи с этим наказание за незаконное трудоустройство в последние годы значительно ужесточилось. Поэтому работодатели, допустившие такое нарушение, сильно рискуют.
Не всегда обстоятельства складываются удачно, даже если сам работник изначально был не против трудоустроиться вне официального рамках. Он имеет право в любой момент обратиться в трудовую или налоговую инспекцию, суд или прокуратуру по поводу нарушений при заключении трудового договора. В таком случае компаниям неизбежна строгая проверка, которая может привести к существенным затратам.
За несоблюдение отчетности по нелегальным работникам ФНС может потребовать до 500 рублей за каждый случай, а прокуратура — до 50 тысяч рублей за нарушение Трудового кодекса РФ.
Помимо наказания в сфере управления, работодатель также может вынести уголовное наказание. Например, если произошел несчастный случай и информация о нем была утаена, данное действие повлечет за собой взыскание штрафа в размере от 10 до 200 тысяч рублей или заключение под стражу в зависимости от тяжести полученного вреда для здоровья человека.
Ответственность за нарушения и меры наказания
Неоформленный трудовой договор, при приеме работника, считается преступлением, за которое несут ответственность не только организация, но и ее руководитель – директор. В Российской Федерации существуют два вида наказаний для лиц, нарушающих правила оформления персонала – для юридических и физических лиц, что прописывается в законодательстве.
В случае нарушений в отделе кадров ответственность несет не только директор, но и сотрудники этого отдела. Если нарушения незначительны (например, небольшая задержка или незначительные ошибки в оформлении документов нескольких сотрудников), виновной стороне будет выписан штраф, который будет оплачивать сама организация. Однако сумма этого штрафа может быть довольно велика — от 100 тысяч рублей за каждое правонарушение.
Но, несмотря на такие серьезные финансовые санкции, некоторые компании продолжают заниматься незаконной деятельностью. В таких случаях могут быть применены еще более высокие штрафы, а также возможно возбуждение уголовного дела и увольнение специалистов отдела кадров по соответствующей статье. Директору также может грозить исправительный труд или двухлетнее заключение.
Сказанное свидетельствует о том, что в Российской Федерации незаконное наймитство является серьезным нарушением закона, за которое работодатель может понести значительные наказания. Пренебрежение правилами не принесет никакой пользы нарушителю, так как законодательством предусмотрены серьезные негативные последствия и значительные штрафы. Кроме того, предпринимателю или компании все равно придется компенсировать суммы налогов, которые не были уплачены государству.
Запись опубликована автором Адицы Гицбы в рубрике Кадры. Добавьте в закладки постоянную ссылку.
Маркетолог UCMS Group Russia
Прокурор разъясняет — Прокуратура Костромской области
Трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основе заключаемого трудового договора в соответствии с Трудовым кодексом РФ. При проведении надзорных мероприятий прокуратуры и рассмотрении обращений граждан часто выявляются случаи, когда работодатели уклоняются от выплаты заработной платы тем работникам, с которыми не оформлены трудовые отношения в соответствии с законодательством.
Согласно статье 136 Трудового кодекса РФ заработная плата должна выплачиваться не реже, чем каждые полмесяца. Дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее, чем за 15 календарных дней после окончания периода, за который она начислена.
За нарушение данного правила работодателя могут привлечь к административной ответственности согласно пункту 6 статьи 5.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, а именно за невыплату или неполную выплату заработной платы и других выплат, связанных с трудовыми отношениями, если эти действия не являются уголовно наказуемыми.
Однако следует отметить, что в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 23.12.2021 № 45 поясняется, что административная ответственность согласно пункту 6 статьи 5.27 КоАП РФ также наступает в случае, если работникам, с которыми не был заключен или не был надлежащим образом оформлен трудовой договор, выплачиваются несмотря на это заработная плата и другие выплаты, но они начали выполнять работу по указанию работодателя.
В случае, если работник был допущен к работе без уполномочивания работодателем, и работодатель не признает его трудовые отношения, работодателю, в чьих интересах выполнялась эта работа, необходимо осуществить оплату за фактически отработанное время (выполненную работу). Неисполнение данной обязанности может быть квалифицировано по части 6 статьи 5.27 КоАП РФ.
За нарушение части 6 статьи 5.27 КоАП РФ должностные лица могут быть предупреждены или оштрафованы в размере от 10 до 20 тысяч рублей; лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от 1 до 5 тысяч рублей; юридические лица — от 30 тысяч до 50 тысяч рублей.
Материал доступен по следующим ссылкам:
Прокуратура
Костромской области
Источник:
На сайте прокуратуры Костромской области
Дата публикации:
11 апреля 2022 года в 19:36